Körperschaftsteuer-Rechner

Steuerlast einer Kapitalgesellschaft.

Selbstständigkeit & UnternehmenRechenjahr 2026

Eingaben & Ergebnis

Zu versteuernder Gewinn der GesellschaftJahresgewinn der GmbH, UG oder AG vor Steuern

€

0 €250.000 €500.000 €

Gewerbesteuer-Hebesatz der GemeindeEditierbar – jede Gemeinde legt ihren Hebesatz selbst fest (mindestens 200 %). Voreingestellt ist der bundesweite Durchschnitt 2024 von 409 % (Destatis).

Stadt-Schnellauswahl (echte Hebesätze, Stand 2025):

Gesamte Steuerlast Ihrer Kapitalgesellschaft

30.140 €/ Jahr

Gesamtbelastung 30,14 % bei 100.000 € Gewinn und 409% Hebesatz

Körperschaftsteuer

15.000 €

15 %

Solidaritätszuschlag

825 €

5,5 % der KSt

Gewerbesteuer

14.315 €

409% Hebesatz

Gewinn nach Steuern (vor Ausschüttung)69.860 €

Berechnungsdetails

1. Körperschaftsteuer (§ 23 KStG)

Gewinn × 15 %100.000,00 € × 15 %

= Körperschaftsteuer15.000,00 €

2. Solidaritätszuschlag (§ 4 SolZG)

Körperschaftsteuer × 5,5 %15.000,00 € × 5,5 %

= Solidaritätszuschlag825,00 €

3. Gewerbesteuer (§ 11 / § 16 GewStG) – ohne Freibetrag bei Kapitalgesellschaften

Gewinn × 3,5 % (Steuermesszahl)= 3.500,00 €

Messbetrag × 409% (Hebesatz)3.500,00 € × 409%

= Gewerbesteuer14.315,00 €

4. Gesamte Steuerbelastung

KSt + Soli + Gewerbesteuer30.140,00 €

Gesamtbelastung in Prozent vom Gewinn30,14 %

Kapitalgesellschaften können die Gewerbesteuer nicht auf eine andere Steuer anrechnen (kein § 35 EStG wie bei Einzelunternehmern). KSt und Soli sind bundeseinheitlich, nur der Hebesatz und damit die Gewerbesteuer hängen vom Standort ab.

Standortvergleich – Gesamtbelastung nach Hebesatz

KSt und Soli (zusammen 15,825 %) sind überall gleich. Nur die Gewerbesteuer ändert sich mit dem Hebesatz:

Bundesschnitt 2024409%

30.140 €

München490%

32.975 €

+2.835 €

Berlin410%

30.175 €

+35 €

Hamburg470%

32.275 €

+2.135 €

Köln475%

32.450 €

+2.310 €

Frankfurt a. M.460%

31.925 €

+1.785 €

Düsseldorf440%

31.225 €

+1.085 €

Stuttgart420%

30.525 €

+385 €

Leipzig460%

31.925 €

+1.785 €

Monheim250%

24.575 €

-5.565 €

ℹ So setzt sich die Steuerlast zusammen

Körperschaftsteuer 15 %: bundeseinheitlicher Satz auf den zu versteuernden Gewinn (§ 23 KStG)
Solidaritätszuschlag 5,5 %: wird auf die Körperschaftsteuer erhoben – ergibt zusammen 15,825 %
Gewerbesteuer: Steuermesszahl 3,5 % × Hebesatz der Gemeinde – ohne Freibetrag bei Kapitalgesellschaften
Keine § 35-Anrechnung: anders als Einzelunternehmer können GmbH, UG und AG die Gewerbesteuer nicht verrechnen
Ausschüttung: bei Gewinnausschüttung an Gesellschafter fällt zusätzlich Kapitalertragsteuer an

Wichtiger Hinweis

Dieser Rechner liefert eine Schätzung ohne Gewähr auf Basis der gesetzlichen Standardsätze (Stand 2026) und ersetzt keine Steuerberatung. Hinzurechnungen und Kürzungen bei der Gewerbesteuer, verdeckte Gewinnausschüttungen, organschaftliche Besonderheiten oder Verlustvorträge sind nicht berücksichtigt. Für eine verbindliche Berechnung wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Ihr Finanzamt.

Quellen

§ 23 KStG – Steuersatz (15 %) – Gesetze im Internet § 4 SolZG – Zuschlagsatz (5,5 %) – Gesetze im Internet § 11 GewStG – Steuermesszahl und Steuermessbetrag – Gesetze im Internet § 16 GewStG – Hebesatz – Gesetze im Internet Statistisches Bundesamt – durchschnittliche Hebesätze

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Womit diese Rechnung arbeitet

Rechnet mit den Steuersätzen, Freibeträgen und Grenzen des Jahres 2026; individuelle Gestaltungen und Betriebsbesonderheiten sind nicht berücksichtigt. Das Ergebnis ist eine Näherung und keine Beratung.

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