Selbstständigkeit & Unternehmen
Investitionsabzugsbetrag-Rechner
Steuerwirkung geplanter Investitionen.
Rechenjahr 2026 · ohne Anmeldung · Berechnung im Browser
Eingaben & Ergebnis
Maximal zulässig sind 50 % (§ 7g Abs. 1 EStG). Sie dürfen auch weniger ansetzen.
Hinweis: Default 42 % (Spitzensteuersatz ohne Reichensteuer). Bitte an Ihre Situation anpassen – GmbHs rechnen meist mit ca. 30 % (KSt + GewSt).
Gewinngrenze von 200.000 € eingehalten – der IAB ist grundsätzlich zulässig.
Ihr Investitionsabzugsbetrag
50 % von 50.000 € voraussichtlichen Anschaffungskosten – vorab gewinnmindernd
Wichtig: Steuerstundung – keine endgültige Ersparnis
Der Investitionsabzugsbetrag spart keine Steuern dauerhaft. Er verschiebt die Steuerlast nur in die Zukunft (Liquiditäts- und Zinsvorteil). Im Jahr der tatsächlichen Anschaffung wird der IAB dem Gewinn wieder hinzugerechnet und im Gegenzug von den Anschaffungskosten abgezogen – die Abschreibungsbasis sinkt entsprechend. Über die gesamte Nutzungsdauer ergibt sich dieselbe Gesamtsteuer, nur zeitlich nach vorne verlagert.
Berechnungsdetails
IAB und Sonderabschreibung kombinieren
Der IAB (§ 7g Abs. 1) und die Sonderabschreibung (§ 7g Abs. 5) lassen sich kombinieren und sorgen gemeinsam für den größten Vorzieh-Effekt:
- •IAB (bis 50 %): Schon vor der Anschaffung gewinnmindernd – bis zu drei Jahre im Voraus.
- •Sonder-AfA (bis 40 %): Im Anschaffungsjahr und den vier Folgejahren frei verteilbar – zusätzlich zur normalen AfA.
- •Voraussetzung Sonder-AfA: Betriebliche Nutzung zu mindestens 90 % im Anschaffungs- und Folgejahr.
Rückgängigmachung bei Nicht-Investition
- •3-Jahres-Frist: Die Investition muss innerhalb von drei Jahren nach dem Abzugsjahr erfolgen (§ 7g Abs. 3 EStG).
- •Keine Investition: Wird nicht investiert, wird der IAB rückwirkend im Abzugsjahr aufgelöst – die Steuer für dieses Jahr fällt nachträglich an.
- •Verzinsung: Die Steuernachzahlung wird nach § 233a i. V. m. § 238 AO verzinst – aktuell 1,8 % p. a. (0,15 % je Monat, Stand 2026).
- •Folge: Aus dem Liquiditätsvorteil kann bei Nicht-Investition ein Zinsnachteil werden.
Hinweis: Dieser Rechner liefert eine Schätzung ohne Gewähr und ersetzt keine Steuerberatung. Die tatsächliche steuerliche Wirkung hängt von Ihrer individuellen Situation, der Rechtsform und dem Veranlagungsfall ab. Für eine verbindliche Beurteilung wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder Ihr Finanzamt.
FemininFinance · Teilen
Teilen erzeugt einen Link, in dem deine eingegebenen Werte enthalten sind.
Passend zu deinem Ergebnis
Der Finanzcheck – quick & dirty (PDF)
Das Freebie zum Ausdrucken oder digitalen Ausfüllen: Einnahmen, Ausgaben, Schulden, Verträge und Absicherungen auf einen Blick. Kostenlos, ohne E-Mail-Abfrage.
Finanzcheck herunterladen (PDF)Wenn du willst, schicken wir dir den Finanzcheck zusätzlich per Mail. Nötig ist das nicht.
Womit diese Rechnung arbeitet
Rechnet mit den Steuersätzen, Freibeträgen und Grenzen des Jahres 2026; individuelle Gestaltungen und Betriebsbesonderheiten sind nicht berücksichtigt. Das Ergebnis ist eine Näherung und keine Beratung.
Gut zu wissen
Warum sehen die Rechnerseiten unterschiedlich lang aus?
- Manche Rechner brauchen zwei Angaben, andere fünfzehn.
- Die Länge einer Seite richtet sich nach der Rechnung selbst: Ein Zinseszins-Rechner kommt mit wenigen Feldern aus, eine Rentenlücke braucht deutlich mehr Angaben. Wir kürzen nichts weg, damit das Ergebnis belastbar bleibt.
- Trotzdem ist jede Seite gleich aufgebaut.
- Alle Rechner stehen in derselben mittigen Spalte mit gleicher Maximalbreite. Auf großen Bildschirmen werden nur besonders umfangreiche Rechner zweispaltig gesetzt – kurze bleiben bewusst schmal, statt künstlich in die Breite gezogen zu werden.
- Und eingebettet auf der Website?
- Im eingebetteten Modus melden die Seiten ihre Höhe laufend an die umgebende Seite, der Rahmen wächst also mit. Kopf- und Fußbereich entfallen, die Bühne behält eine feste Mindesthöhe und dieselbe Breite – dadurch entstehen beim Laden, Rechnen und Zurücksetzen keine Sprünge.
- Werden meine Eingaben übertragen?
- Nein. Gerechnet wird ausschließlich in deinem Browser – auch im eingebetteten Modus. Nur wenn du selbst „Berechnung teilen“ nutzt, stehen deine Werte im erzeugten Link.
Datenschutz: Deine Eingaben werden ausschließlich in deinem Browser verarbeitet. Sie werden nicht übertragen, nicht gespeichert und nicht ausgewertet.
Die Ergebnisse dienen der ersten Orientierung und ersetzen keine individuelle Beratung.
Unsicher, was dein Ergebnis für dich bedeutet?
Wir ordnen deine Zahlen gemeinsam mit dir ein – ohne Verpflichtung.
Ergebnis persönlich einordnen lassen
Erstgespräch buchen · 30 Min.Du bist Maklerin? → Für Maklerinnen kollektiv.femininfinance.de