Schenkungsteuer-Rechner
Schenkungen innerhalb der Freibeträge planen.
Steuern & AbgabenRechenjahr 2026
Eingaben & Ergebnis
Steuerklasse I
Steuersätze: 7% - 30%
Keine Schenkungsteuer fällig!
Glückwunsch! Die Schenkung liegt unter dem verfügbaren Freibetrag von 400.000 € – es fällt keine Schenkungsteuer an.
Restfreibetrag: Sie haben noch 250.000 € Freibetrag für weitere Schenkungen in den nächsten 10 Jahren übrig.
Berechnungsdetails
Die 10-Jahres-Regel – So planen Sie clever
Schenkungen werden innerhalb von 10 Jahren zusammengerechnet. Nach 10 Jahren steht der volle Freibetrag erneut zur Verfügung!
Beispiel bei Kind (400.000€ Freibetrag):
= 1,2 Mio € steuerfrei über 21 Jahre!
Tipp: Beginnen Sie früh mit regelmäßigen Schenkungen, um Vermögen steuerfrei auf die nächste Generation zu übertragen.
Schenkungsteuer-Tabelle 2026
| Steuerpfl. Erwerb bis | Kl. I | Kl. II | Kl. III |
|---|---|---|---|
| 75.000 € | 7% | 15% | 30% |
| 300.000 € | 11% | 20% | 30% |
| 600.000 € | 15% | 25% | 30% |
| 6.000.000 € | 19% | 30% | 30% |
| 13.000.000 € | 23% | 35% | 50% |
| 26.000.000 € | 27% | 40% | 50% |
| darüber | 30% | 43% | 50% |
Quelle: § 19 ErbStG – Die Steuer wird auf den gesamten steuerpflichtigen Erwerb mit dem jeweiligen Steuersatz berechnet.
ℹ So funktioniert die Schenkungsteuer
- Gleiches Gesetz: Schenkung- und Erbschaftsteuer sind im selben Gesetz (ErbStG) geregelt
- Freibeträge: Identisch zur Erbschaftsteuer – 500.000€ für Ehepartner, 400.000€ für Kinder
- 10-Jahres-Rhythmus: Freibeträge können alle 10 Jahre neu genutzt werden
- Wichtiger Unterschied: Bei Schenkung an Eltern gilt Steuerklasse II (nicht I wie bei Erbschaft!)
- Nießbrauch: Vorbehalt von Nutzungsrechten mindert den steuerpflichtigen Wert
- Steuerschuldner: Grundsätzlich der Beschenkte, aber oft übernimmt der Schenker
Freibeträge bei Schenkung 2026
Wichtige Hinweise
- •Anzeigepflicht: Schenkungen müssen innerhalb von 3 Monaten dem Finanzamt gemeldet werden
- •Formvorschrift: Schenkung von Immobilien erfordert notarielle Beurkundung
- •Rückforderung: Der Schenker kann bei Verarmung die Schenkung zurückfordern (§ 528 BGB)
- •Pflichtteil: Schenkungen können den Pflichtteil der Erben ergänzen (10-Jahres-Frist)
- •Sozialamt: Bei Pflegebedürftigkeit können Schenkungen der letzten 10 Jahre zurückgefordert werden
- •Steuerberater: Bei größeren Schenkungen unbedingt professionelle Beratung einholen!
Zuständige Behörde
Schenkungsteuer-Finanzamt
Zuständig ist das Finanzamt am Wohnsitz des Schenkers. In den meisten Bundesländern gibt es zentrale Erbschaft-/Schenkungsteuer-Finanzämter.
ELSTER Portal
Schenkungsteuererklärung onlineAnzeigefrist
3 Monate nach Schenkung
Wichtige Formulare
- • Anzeige einer Schenkung (formlos oder Vordruck)
- • Schenkungsteuererklärung (wenn vom FA angefordert)
- • Anlage Steuerbefreiung Familienheim (falls zutreffend)
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Womit diese Rechnung arbeitet
Rechnet mit den persönlichen Freibeträgen, die alle zehn Jahre neu entstehen, und den Steuersätzen je Steuerklasse 2026. Das Ergebnis ist eine Näherung und keine Beratung.
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