Einkommen & Beruf
Nachtschicht-Rechner
Steuerfreie Zuschläge für Nacht-, Sonn- und Feiertagsarbeit.
Rechenjahr 2026 · ohne Anmeldung · Berechnung im Browser
Eingaben & Ergebnis
Ihre Angaben
*40% gilt nur, wenn die Arbeit vor 0 Uhr begonnen wurde
Max. steuerfrei nach §3b EStG: 25%
Ergebnis für 8 Stunden Nachtarbeit (20-6 Uhr)
Berechnung: Steuerfrei sind max. 25% von 20,00 €/h = 5,00 €/h
Monatliche Hochrechnung (40h)
Ihr jährlicher Steuervorteil
*Bei ca. 30% durchschnittlichem Steuersatz. Die Zuschläge sind auch sozialversicherungsfrei!
Detailberechnung pro Stunde
| Position | Betrag |
|---|---|
| Ihr Stundenlohn (brutto) | 20,00 € |
| Max. steuerfreier Zuschlag (25%) | 5,00 € |
| Tatsächlicher Zuschlag (25%) | 5,00 € |
| = Steuerfreier Betrag | 5,00 € |
Steuerfreie Zuschlagssätze nach §3b EStG
| Arbeitszeit | Max. steuerfrei |
|---|---|
| Nachtarbeit (20-6 Uhr) | 25% |
| Nachtarbeit (0-4 Uhr, Beginn vor 0 Uhr) | 40% |
| Sonntagsarbeit | 50% |
| Gesetzliche Feiertage | 125% |
| 24.12. ab 14h, 25./26.12., 1. Mai | 150% |
| Nacht + Sonntag (kombiniert) | 75% / 90%* |
| Nacht + Feiertag (kombiniert) | 150% / 165%* |
*Je nach Nacht-Zeitraum (25% oder 40%)
Wichtige Hinweise
- •50-Euro-Grenze: Steuerfreiheit gilt nur für Grundlöhne bis 50 €/Stunde. Darüber sind Zuschläge anteilig steuerpflichtig.
- •Tatsächliche Arbeit: Nur für tatsächlich geleistete Arbeit – Pauschalen ohne Nachweis sind nicht steuerfrei.
- •Nachweis erforderlich: Arbeitgeber muss Zeiten dokumentieren (Stechuhr, Dienstplan).
- •Kombinationen möglich: Nacht- und Sonntags-/Feiertagszuschläge können addiert werden!
- •Auch SV-frei: Steuerfreie Zuschläge sind auch von Sozialversicherungsbeiträgen befreit.
Bundesweite gesetzliche Feiertage
Zusätzliche Feiertage je nach Bundesland (z.B. Fronleichnam, Allerheiligen) gelten ebenfalls als Feiertage i.S.d. §3b EStG.
Zuständige Behörden & Kontakt
Quellen & Rechtsgrundlagen
- §3b EStG – Steuerfreiheit von Zuschlägen für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit
- BMF Lohnsteuer-Handbuch 2025 – §3b Erläuterungen
- Bundesministerium der Finanzen
Stand: März 2026. Alle Angaben ohne Gewähr. Bei komplexen Sachverhalten empfehlen wir die Beratung durch einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein.
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Womit diese Rechnung arbeitet
Rechnet mit den Sozialversicherungsbeiträgen, Beitragsbemessungsgrenzen und Lohnsteuertabellen des Jahres 2026; tarifliche und betriebliche Sonderregelungen bleiben außen vor. Das Ergebnis ist eine Näherung und keine Beratung.
Gut zu wissen
Warum sehen die Rechnerseiten unterschiedlich lang aus?
- Manche Rechner brauchen zwei Angaben, andere fünfzehn.
- Die Länge einer Seite richtet sich nach der Rechnung selbst: Ein Zinseszins-Rechner kommt mit wenigen Feldern aus, eine Rentenlücke braucht deutlich mehr Angaben. Wir kürzen nichts weg, damit das Ergebnis belastbar bleibt.
- Trotzdem ist jede Seite gleich aufgebaut.
- Alle Rechner stehen in derselben mittigen Spalte mit gleicher Maximalbreite. Auf großen Bildschirmen werden nur besonders umfangreiche Rechner zweispaltig gesetzt – kurze bleiben bewusst schmal, statt künstlich in die Breite gezogen zu werden.
- Und eingebettet auf der Website?
- Im eingebetteten Modus melden die Seiten ihre Höhe laufend an die umgebende Seite, der Rahmen wächst also mit. Kopf- und Fußbereich entfallen, die Bühne behält eine feste Mindesthöhe und dieselbe Breite – dadurch entstehen beim Laden, Rechnen und Zurücksetzen keine Sprünge.
- Werden meine Eingaben übertragen?
- Nein. Gerechnet wird ausschließlich in deinem Browser – auch im eingebetteten Modus. Nur wenn du selbst „Berechnung teilen“ nutzt, stehen deine Werte im erzeugten Link.
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Die Ergebnisse dienen der ersten Orientierung und ersetzen keine individuelle Beratung.
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